[節稅] 領死薪水也能節所得稅:自提勞退6%年省千元以上

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所得稅才剛算完,相信許多人心中都浮出一個念頭,明年能不能少繳所得稅,領死薪水也能節稅嗎?

因為只有聽說開公司節稅,我們都是領薪資(所得代號50)的小老百姓,這樣子也有辦法節稅嗎?

薪資所得除了20萬扣除額(108年),完全跑不掉,到底要如何合法節稅呢?

本文就跟大家分享最容易遺忘的自提勞工退休金方式,說明6%自提率可以幫助你節省多少所得稅稅金,同時透過Q&A回答你內心疑問

勞退6%自提節稅效果

自提勞工退休金

針對薪水的節稅,除了透過加班費(46小時/月)、伙食津貼(1800元/月)很少有途徑可以免稅

而且加班費與伙食津貼的給予,還要看公司願不願意配合,所以要拿來做為節稅的作法,對於多數人而言是比較困難

所以,對於每個小老百姓而言,最簡單的節稅作法就是透過:自提 6% 勞工退休金來達到節稅效果

依勞工退休金條例第14條規定,自願提繳之退休金,不列入年度薪資所得課稅,所以只要你願意,每個月最多有6%的薪資不需要被政府課稅

第14條 第七條規定之人員,得在其每月工資百分之六範圍內,自願提繳退休金;其自願提繳之退休金,不計入提繳年度薪資所得課稅

節稅效果

到底自提6%的勞退,可以幫你創造多少的節稅效果呢?

依勞工退休金月提繳分級表[連結]規定,只要你的薪資從每月1500元開始,到15萬元以上,都可依法每個月提撥1%~6%的退休金

因為我們的目的是為了節稅,所以前提是你一定要繳所得稅,如果你完全都不用繳稅,那自然就沒有必要透過此方法來節稅

所以,我假設年薪是13個月月薪(就是假設有1個月的年終獎金),並且用個人來計算扣抵額(108年標準:每人免稅額 88,000元、薪資扣除額 200,000元、單身標準扣稅額 120,000元,合計 408,000元),你的年薪必須高於40.8萬才需要繳稅,也就是你的月薪要高於 31,384元,這篇文章才對你有幫助那才需要繼續看下去

假設你每個月都提撥6%,那每年可以幫你省下多少稅金呢?

下表依提繳薪資級距幫大家進行計算,所以可以看得出來,至少都有1000元以上起跳的效果,如果你的所得稅率到12%、20%的話,那效果更為明顯,一年至少都有6000、7000元的效果 (表格內最下方黃色底部份就是 12% 的稅率者)

自提後所得稅下降情況表


自己試算節省稅額

因為表格只是幫忙大家進行試算,這樣子比較有感覺,那如何實際算你的情況呢?很簡單,只要你知道你今年要繳的所得稅稅率是幾 % 即可,計算方式如下:

每月月薪 × 12 × 6% × 所得稅稅率 (5%、12%、20% 或更高)

假設我的月薪是5萬元,稅率是 5%,那 6% 的自提就可以幫我一年省下

50,000 × 6% × 12 × 5% = 1,800元

那如果我的月薪是 14萬(原諒我舉了一個浮誇的數字,因為這樣子效果比較明顯),稅率是 20%,那 6% 自提幫我一年省下

140,000 * 6% * 12 * 20% = 20,160

當然,你也可以修正提撥率,但是越低的話,效果就越不明顯,對於高收入的人(所得稅稅率越高者),都建議提撥到6%,這樣子可以幫你節稅的效果更顯著

自提勞工退休金 Q&A

看到這裡雖然知道自提的節稅效果,你應該會有很多疑問,我們就用Q&A來幫助大家釐清你的問題

Q: 勞保都已經快要倒了,我把錢存進去,未來拿不到怎麼辦呢?

會有這個問題,是因為大家把勞保和勞退搞混了,雖然二個名字很相近,但其實是不一樣制度

勞保 (勞保中的老年給付):因為參加勞工保險(勞保),每個月繳保險金,所以到了法定年齡可以請領老年給付(退休金)

勞退 (勞工退休金):因參與新制的勞工退休金,因此每個員工都有專門的戶頭,僱主會定額提撥6%退休金到專戶中,即使離職也不需擔心

因此,有破產風險是勞保,並不是勞退,勞退是每個人都有專門帳戶,並不會彼此互相挪用,所以你提撥的錢是不會消失

如果想要進一步了解勞保和勞退的差異,可以參考 Mr. Market 整理的這篇文章 [連結]

Q: 政府會把勞退拿去投資,賠錢了怎麼辦?

這是勞退的優點,你不用擔心賠錢,為什麼呢?因為勞工退休金的法規內明定,最少的收益是2年期的定存利率,而且如果你有賺錢的話,是可以拿到更多的收益,賠錢的話都保證有2年期定存收益

從新制勞退成立到現在,平均的年化收益報酬約在3~4%左右,所以也是遠大於2年期的定存利率 (目前最新的收益可以點下面連結查詢)

延伸連結:勞動部 勞動基金歷年收益情況

第23條 前項提繳之勞工退休金運用收益,不得低於以當地銀行二年定期存款利率計算之收益;有不足者,由國庫補足之

Q: 所以勞退賺錢算我的?賠錢算政府的嗎?

雖然感覺是這樣子,但實質上還是有差異,因為法規中所指的收益,是你要提領退休金的當下。在你要領退休金的當下,如果你的帳戶中的收益不足2年定存利率部份,會由政府補足

但因為股市上上下下,所以有時會賺到錢,有時候有賠錢,因此你的帳戶中的金額會也會上上下下,會有截長補短的情況,你有賺錢的時候就會補足賠錢的損失,但政府保證你要領錢時,至少有二年定期利率收益

並非你當年度有損失,政府就會立刻補錢進去,所以某年賠錢還是會算你的,只是領錢的時候,一定是賺的最低保障二年定存利率)

Q: 勞退什麼時候可以拿得到錢呢?

雖然勞退可以節稅,而且穩賺不賠,但最大的問題就是,這一筆錢會綁在你的專戶中,直到60歲才能申領

除非像過世等重大事故,不然依法規你要到60歲才可以進行退休金的請領

所以當有6%被自提後,你還是要先確保剩下的錢足夠你的生活花費,或是你可以把它做為強制存錢的方式,幫忙自己存退休金

因此,我認為可以把門檻定在3萬的月薪,在3萬以上再來考慮這件事,而且月薪越高要越早進行這件事

第24條 勞工年滿六十歲,得依下列規定之方式請領退休金:
一、工作年資滿十五年以上者,選擇請領月退休金或一次退休金。
二、工作年資未滿十五年者,請領一次退休金。

Q: 未來請領退休金時,需要繳稅嗎?

要,但是有免稅的門檻,所以通常繳不到

如果你是領月退休金,那你一年有78萬1千元的免稅額,所以等於你月退休金要達到6萬5千元左右,那你才有機會繳稅。所以如果可行的話,請盡量領月退休金,因為相較於一次領,累積領到的退休金會比較多

如果你一次領的話,那 18萬×年資就會是你免稅額,超過部份到36.2萬×年資是半額例入收入,超過就是全額了

因此,如果你的年資是25年,那你就有 450萬的收入是免稅,450~905萬也只需要認列半額收入

Q: 那要如何自提勞工退休金呢?

一個人一年可以修改二次自提比例,通常是在二月和八月份

但實務上的操作要看各公司的規定,所以你可以去找公司的人資或財務,詢問公司是什麼時候在修正自提比例,之後,你就是配合公司修正時間,進行自提比例的修改

而修改後,公司就會從給你的薪資中,直接扣掉 6%比例扣掉,在隔年繳稅時候,你就可以發現自提所創造的節稅效果

當然除了你自提外,公司還是要提撥原本要給你的 6%退休金哦(而且公司給的不能從你的薪資中扣除,是公司需要額外提撥的)

延伸連結:勞工退休金條例 (法規條文)

延伸閱讀:2020年 所得稅信用卡/超商拆單繳稅懶人包

This Post Has 2 Comments

  1.                    

    大大您好..自扣額6%是以投保金額來計算,而不是以薪水金額來計算喔.

    1.                    

      你好,謝謝你的提醒,依勞基法規定,因工作而獲得之報酬皆屬工資,所以應該以全薪申報提繳,不能以底薪或扣除勞工勞健保自付額後之實領薪資申報,只是不知道雇主是否會這麼誠實的申報,謝謝

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