[所得稅 節稅] 自提勞退6%年省千元以上 領死薪水也能節所得稅

所得稅才剛算完，相信許多人心中都浮出一個念頭，明年所得稅 節稅該怎麼做，能不能少繳所得稅，領死薪水也能節稅嗎？因為只有聽說開公司節稅，我們都是領薪資(所得代號50)的小老百姓，這樣子也有辦法節稅嗎？薪資所得除了20.7萬扣除額(111年)，完全跑不掉，到底要如何合法節稅呢？

本文就跟大家分享最容易遺忘的自提勞工退休金方式，說明6%自提率可以幫助你節省多少所得稅稅金，同時透過Q&A回答你內心疑問

所得稅 節稅：自提勞工退休金

針對一般薪水階級的節稅，除了透過加班費(46小時/月)、伙食津貼(1800元/月)很少有途徑可以免稅。而且加班費與伙食津貼的給予，還要看公司願不願意配合，所以要拿來做為節稅的作法，對於多數人而言是比較困難，所以，對於每個小老百姓而言，最簡單的節稅作法就是透過：自提 6% 勞工退休金來達到節稅效果

依勞工退休金條例第14條規定，自願提繳之退休金，不列入年度薪資所得課稅，所以只要你願意，每個月最多有6%的薪資不需要被政府課稅

第14條 第七條規定之人員，得在其每月工資百分之六範圍內，自願提繳退休金；其自願提繳之退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅。

自提勞工退休金所得稅節稅效果試算

到底自提6%的勞退，可以幫你創造多少的節稅效果呢？

依勞工退休金月提繳分級表[連結]規定，只要你的勞退投保薪資從每月1500元開始，到15萬元以上，都可依法每個月提撥1%~6%的退休金。因為我們的目的是為了節稅，所以前提是你一定要繳所得稅，如果你完全都不用繳稅，那自然就沒有必要透過此方法來節稅

所以，我假設年薪是13個月月薪(就是假設有1個月的年終獎金)，並且用個人來計算扣抵額(111年標準：每人免稅額 92,000元、薪資扣除額 207,000元、單身標準扣稅額 124,000元，合計 423,000元)，你的年薪必須高於42.3萬才需要繳稅，也就是你的月薪要高於 32,538元，這篇文章才對你有幫助那才需要繼續看下去

假設你每個月都提撥6%，那每年可以幫你省下多少稅金呢？下表依提繳薪資級距幫大家進行計算，所以可以看得出來，至少都有1000元以上起跳的效果，如果你的所得稅率到12%、20%的話，那效果更為明顯，一年至少都有6000、7000元的效果 (表格內最下方二列部份就是 12% 的稅率者)

自己試算所得稅節稅金額

因為表格只是幫忙大家進行試算，這樣子比較有感覺，那如何實際算你的情況呢？很簡單，只要你知道你今年要繳的所得稅稅率是幾 % 即可，計算方式如下：

但提醒一下， 這裡指的月薪是你勞退投保薪資，正常情況相關的工作獎金都應該要納入申報，但部份公司可能會只有以底薪方式進行申報，雖然違法，但是你還是要先以公司投保薪資來計算，才比較真實

每月月薪(勞退投保薪資) × 12 × 6% × 所得稅稅率 (5%、12%、20% 或更高)

假設我的月薪是5萬元(提繳級距為50,600元)，稅率是 5%，那 6% 的自提就可以幫我一年省下

50,600 × 6% × 12 × 5% = 1,822元

那如果我的月薪是 14萬(原諒我舉了一個浮誇的數字，因為這樣子效果比較明顯，提繳級距為142,500)，稅率是 20%，那 6% 自提幫我一年省下

142,500 * 6% * 12 * 20% = 20,520

當然，你也可以修正提撥率，但是越低的話，效果就越不明顯，對於高收入的人(所得稅稅率越高者)，都建議提撥到6%，這樣子可以幫你節稅的效果更顯著

所得稅 節稅：自提勞工退休金 Q&A

看到這裡雖然知道自提的節稅效果，你應該會有很多疑問，我們就用Q&A來幫助大家釐清你的問題

Q: 勞保都已經快要倒了，我把錢存進去，未來拿不到怎麼辦呢？

會有這個問題，是因為大家把勞保和勞退搞混了，雖然二個名字很相近，但其實是不一樣制度

勞保 (勞保中的老年給付)：因為參加勞工保險(勞保)，每個月繳保險金，所以到了法定年齡可以請領老年給付(退休金)

勞退 (勞工退休金)：因參與新制的勞工退休金，因此每個員工都有專門的戶頭，僱主會定額提撥6%退休金到專戶中，即使離職也不需擔心

因此，有破產風險是勞保，並不是勞退，勞退是每個人都有專門帳戶，並不會彼此互相挪用，所以你提撥的錢是不會消失，如果想要進一步了解勞保和勞退的差異，可以參考 Mr. Market 整理的這篇文章 [連結]

Q: 政府會把勞退拿去投資，賠錢了怎麼辦？

這是勞退的優點，你不用擔心賠錢，為什麼呢？因為勞工退休金的法規內明定，最少的收益是2年期的定存利率，而且如果你有賺錢的話，是可以拿到更多的收益，賠錢的話都保證有2年期定存收益

從新制勞退成立到現在，平均的年化收益報酬約在3~4%左右，所以也是遠大於2年期的定存利率 (目前最新的收益可以點下面連結查詢)

延伸連結：勞動部 勞動基金歷年收益情況

第23條 前項提繳之勞工退休金運用收益，不得低於以當地銀行二年定期存款利率計算之收益；有不足者，由國庫補足之。

Q: 所以勞退賺錢算我的？賠錢算政府的嗎？

雖然感覺是這樣子，但實質上還是有差異，因為法規中所指的收益，是你要提領退休金的當下。在你要領退休金的當下，如果你的帳戶中的收益不足2年定存利率部份，會由政府補足

但因為股市上上下下，所以有時會賺到錢，有時候有賠錢，因此你的帳戶中的金額會也會上上下下，會有截長補短的情況，你有賺錢的時候就會補足賠錢的損失，但政府保證你要領錢時，至少有二年定期利率收益

並非你當年度有損失，政府就會立刻補錢進去，所以某年賠錢還是會算你的，只是領錢的時候，一定是賺的最低保障二年定存利率)

Q: 勞退什麼時候可以拿得到錢呢？

雖然勞退可以節稅，而且穩賺不賠，但最大的問題就是，這一筆錢會綁在你的專戶中，直到60歲才能申領，除非像過世等重大事故，不然依法規你要到60歲才可以進行退休金的請領

所以當有6%被自提後，你還是要先確保剩下的錢足夠你的生活花費，或是你可以把它做為強制存錢的方式，幫忙自己存退休金。因此，我認為可以把門檻定在4萬的月薪，在4萬以上再來考慮這件事，而且月薪越高要越早進行這件事

第24條 勞工年滿六十歲，得依下列規定之方式請領退休金：
一、工作年資滿十五年以上者，選擇請領月退休金或一次退休金。
二、工作年資未滿十五年者，請領一次退休金。

Q: 未來請領退休金時，需要繳稅嗎？

要，但是有免稅的門檻，所以通常繳不到

如果你是領月退休金，那你一年有78萬1千元的免稅額，所以等於你月退休金要達到6萬5千元左右，那你才有機會繳稅。所以如果可行的話，請盡量領月退休金，因為相較於一次領，累積領到的退休金會比較多

如果你一次領的話，那 18萬×年資就會是你免稅額，超過部份到36.2萬×年資是半額例入收入，超過就是全額了。因此，如果你的年資是25年，那你就有 450萬的收入是免稅，450~905萬也只需要認列半額收入

Q: 那要如何自提勞工退休金呢？

一個人一年可以修改二次自提比例，通常是在二月和八月份

但實務上的操作要看各公司的規定，所以你可以去找公司的人資或財務，詢問公司是什麼時候在修正自提比例，之後，你就是配合公司修正時間，進行自提比例的修改，而修改後，公司就會從給你的薪資中，直接扣掉 6%比例扣掉，在隔年繳稅時候，你就可以發現自提所創造的節稅效果

當然除了你自提外，公司還是要提撥原本要給你的 6%退休金哦(而且公司給的不能從你的薪資中扣除，是公司需要額外提撥的)

Q: 那不論薪資多少，自提 6% 都免所得稅嗎？

其實不盡然，也是有上限的，但是一般人都不會遇到，因為上限是以 15萬的月薪為天花板，所以每年可以免稅的額度為 15萬 × 6% × 12個月 = 10.8萬/年，這種情況通常發生在你的薪資真的太高了，或是同時有二份以上薪水，才會面臨到破表的情況，但是一般人基本上可以忽略這個限制

延伸連結：勞工退休金條例 (法規條文)

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